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Ruta del dinero lavado por el narcotráfico: La Informalidad

La economía en Perú actualmente avanza con un tono muy positivo. En los últimos meses se ha repuntado el crecimiento económico, las perspectivas son mejores que las de años anteriores, siendo determinante para ello las inversiones, pudiendo hablarse incluso de recuperar las altas tasas de crecimiento de los últimos años. Sin embargo, paralelo a este hecho

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Consideraciones a tomar si aún no has implementado la facturación electrónica

Todos los principales contribuyentes que hagan uso de un Sistema de Emisión Electrónica (SEE) se encuentran obligados a contratar a un Operador de Servicios Electrónicos (OSE), el cual se encargará de verificar efectivamente los comprobantes de pago electrónicos. Esto a partir del 01 de marzo del presente año. Lo que se busca con estas medidas es disminuir el uso del papel, hacer más efectivo el control de la Administración Tributaria y por

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Delitos económicos: El reto empresarial

La sostenibilidad y solvencia de las empresas y organizaciones dependen actualmente de presentar una gestión transparente, ligada a un comportamiento ético con los usuarios y público interesado.

En este momento Perú está viviendo uno de sus mayores y más extendidos periodos de crecimiento económico, este hecho además de los impactos positivos, también puede ser el escenario ideal para que afloren diversas modalidades de delitos económicos dentro de las empresas, debido a la

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Tratados de libre comercio (TLC)

Un TLC es un convenio comercial vinculante de plazo indefinido, bilateral, multilateral o regional entre países con intereses en común, que suscriben para acordar permisos arancelarios mutuos, y eliminación de obstáculos no arancelarios de bienes y servicios. Un arancel es un impuesto a las importaciones, que se fija como medida “proteccionista” por lo que el bien importado resulta más. De esta manera se logra internacionalizar el mercado, eliminando en la medida de lo posible, las barreras, tanto económicas, como físicas, para comercializar, beneficiando con ello la producción nacional, ya

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Cómo se maneja las empresas fantasmas y facturas falsas

Ante las investigaciones sobre el “Club de la Construcción”

La investigación de la fiscalía sobre el presunto ‘club de la construcción’ que está conformado por empresas constructoras que se repartían licitaciones en Provías del MTC por medio de coimas que eran plasmadas a través de facturas falsas y empresas fantasmas.

En total se habría realizado transferencias por más de 3 millones de dólares a dichas cuentas panameñas, ocho contratos por servicios falsos por más de 10 millones de soles y facturas ficticias por 2,5

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¿Cómo calcular el Impuesto a la Renta por la venta de inmuebles?

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la Resolución Ministerial N° 042-2019-EF publicó el factor de reajuste para la declaración y pago del Impuesto a la Renta (IR), el cual será aplicable para aquellas personas naturales que transfieran sus propiedades desde el 08 de febrero hasta al 07 de marzo del 2019.

Resulta preciso recordar que los bienes inmuebles que sean propiedad de las personas naturales, sociedades conyugales y sucesiones indivisas están 

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Planificación fiscal agresiva

Nuestro país a través de la administración tributaria ha convertido en un objetivo de primer orden la lucha contra el fraude y  el abuso fiscal, adoptando criterios propuestos por diversas organizaciones internacionales como la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, OCDE. Esto a raíz de la coyuntura económica y la globalización de los mercados, que ha hecho necesario un mayor grado de conciencia ciudadana, en cuanto a los abusos y el fraude, persiguiendo una tributación más justa que garantice los recursos necesarios para el desarrollo del Estado. Uno de los más

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¿Cómo deberían cobrar las AFP?

Definitivamente el segundo semestre del 2018 para todos los mercados no ha sido un buen año, pero de ahí a decir que se ha perdido toda esa noticia es tendenciosa, debido a que todos los mercados durante el mes de enero del 2019 se han recuperado, entre ellos las inversiones de las AFP, la pérdida que señalan los medios del período 2018, es un corte a diciembre de ese año, si se hace el corte al 31 de enero del 2019 esta se ha revertido y ha sido superada, por tanto la noticia debería ser “al 30 de enero del 2019 hemos ganado más dinero”. No se pueden hacer especulaciones de este tipo, son inversiones a largo plazo, que responden a la caída o a la subida de los mercados.

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Todo sobre el Régimen Especial de impuesto a la Renta

Pese a los beneficios que podría significar, este régimen tributario no es muy conocido entre los contribuyentes

El Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) es un régimen tributario cuyo propósito principal es captar a aquellos contribuyentes (personas naturales o jurídicas, sucesiones indivisas y sociedades conyugales domiciliadas) que obtengan rentas de tercera categoría; es decir rentas de naturaleza empresarial o de negocio, dividiéndose en:

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La relación de lavado de activos con la tributación

En un país como el nuestro con 72% de informalidad cualquier persona que es vinculada a un delito puede terminar siendo procesada por lavado de activos. Este hecho se configura cuando no se puede demostrar el origen lícito de las ganancias con que se adquirieron los bienes.

La tarea del Fiscal que persigue un delito de lavado de activos, en la etapa de investigación es probar y demostrar que existe alguna vinculación entre los bienes que adquieres con el origen ilícito del dinero con que lo compraste, por otro lado la tarea del procesado, bien sea en etapa

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